家中子女升学、入学教育阶段变更,您的专项附加扣除信息正确调整了吗
金秋时节,又到开学季.小升初、上大学……
子女教育阶段发生了变化,
个税专项附加扣除该如何修改?你是否也为此困惑呢?让我们一起来看看热门问题和解答吧!
子女教育专项附加扣除:是《中华人民共和国个人所得税法》规定的专项附加扣除之一,纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按每名子女每月2000元的标准定额扣除。年满3周岁至小学入学前处于学前教育阶段也可享受。
扣除方式:父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
温馨提示:学历教育包括义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。
热门问题
1.子女6月份高中毕业,9月份上大学,7—8月能不能享受子女教育专项附加扣除?
答:可以扣除。对于连续性的学历(学位)教育,升学衔接期间属于子女教育期间,可以申报扣除子女教育专项附加扣除。
2.我家孩子今年6月参加完高考,9月就要上大学,请问之前填报的子女教育专项附加扣除,应该如何在个税APP上进行修改呢?
答:孩子由高中阶段教育进入大学本科阶段,子女的教育阶段发生变化,这种情况要在原有的子女教育专项附加扣除信息基础上新增一条信息。您可以通过个税APP进行操作:登录个税APP,点击下方“办&查”—专项附加扣除—子女教育—选择查询扣除年度。
选择子女后,新增一条子女教育信息:“当前受教育阶段”选择“大学本科”,并填写具体信息。
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选择“扣除比例”和“申报方式”即可。
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操作完成后,您本年度的“子女教育”专项附加扣除会有两条记录,一条是“高中阶段教育”,另一条是“大学本科”。
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3.我有两个孩子,一个已上初中,一个今年小学入学,请问是否能对不同的子女选择不同的扣除方式?
答:可以。有多子女的父母,可以对不同的子女选择不同的扣除方式,即对子女甲可以选择由一方按照每月2000元的标准扣除,对子女乙可以选择由双方分别按照每月1000元的标准扣除。具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
4.本科毕业之后,准备考研究生的期间,父母是否可以扣除子女教育?
答:不可以,该生已经本科毕业,未实际参与全日制学历教育,尚未取得研究生学籍,不符合《暂行办法》相关规定。研究生考试通过入学后,可以享受高等教育阶段子女教育。
5.在个税APP修改专项附加扣除的实际操作,我发现,修改子女的教育信息,有时在原来信息基础上修改就可以,有时需要新增一条,这是什么原因呢?
答:纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育(小学、初中教育),高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育),年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女,也按学历教育规定执行。
子女教育阶段有变化的,纳税人应及时修改相关教育信息。需要在原来信息基础上修改的主要有:子女由小学升初中或转学换校等情况。此时,不需要新增信息,只需要在原有子女教育专项附加扣除记录中进行修改即可。需要新增一条信息的情况主要有:子女由幼儿园升入小学、初中升入高中、高中升入大学专科/本科、后续升入硕士研究生/博士研究生等情况,此时,不可以直接修改原有的子女教育专项附加扣除信息,需要新增一条教育阶段信息。例如,您孩子今年幼儿园升小学,如果您直接将2024年1—8月的“幼儿园”修改为“小学”,这会导致1—8月的数据被覆盖,无法享受对应阶段的专项附加扣除,正确做法是新增一条,填写小学教育信息,选择“扣除比例”和“申报方式”后点击提交。
出自国家税务总局